關(guān)于連州市2016年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

連州市人大常委會(huì):

今年上半年，我市財(cái)政工作在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持，在省、市財(cái)政部門(mén)的幫助指導(dǎo)下，財(cái)稅部門(mén)堅(jiān)持認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市財(cái)稅工作會(huì)議精神，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬財(cái)稅工作，緊緊圍繞今年工作目標(biāo)，依法組織財(cái)稅收入、科學(xué)安排支出，努力增收節(jié)支，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，預(yù)算執(zhí)行情況良好?，F(xiàn)將2016年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2016年上半年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

1、收入情況：上半年，我市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成33,149萬(wàn)元，完成本年計(jì)劃78,521萬(wàn)元的42.22%,比去年同期增收2,829萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.33%。其中：稅收收入完成17,964萬(wàn)元，完成本年計(jì)劃47,113萬(wàn)元的38.13%，同比增收1,492萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.06%；非稅收入完成15,185萬(wàn)元，完成本年計(jì)劃31,408萬(wàn)元的48.35%，同比增收1,337萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.65%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為45.8%。各征收單位組織收入具體情況如下:

（1）國(guó)稅局：上半年,組織本級(jí)財(cái)政收入5,063萬(wàn)元，完成年初計(jì)劃的51.58% ,同比增收394萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.44%。

（2）地稅局：上半年,組織本級(jí)財(cái)政收入14,360萬(wàn)元，完成年初計(jì)劃的35.81% ,同比增收1,233萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.39%。

（3）財(cái)政局：上半年,組織本級(jí)財(cái)政收入13,726萬(wàn)元，完成年初計(jì)劃的47.98%，同比增收1,202萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.60%。

2、支出情況：上半年，我市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成127,132萬(wàn)元，同比增支14,340萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.71%。完成年度預(yù)算54.74%。

（二）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況

1、上半年，我市一般公共預(yù)算收入保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，各項(xiàng)稅收收入同比有增有減。我市部分稅種如增值稅、個(gè)人所得稅、地方固定收入和耕地占用稅增收外，其他稅種均呈現(xiàn)不同程度的下降。至6月份累計(jì)稅收收入完成17,964萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)9.06%。各主體稅種增減情況具體如下：

(1)增值稅,累計(jì)入庫(kù)4,339萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的57.73%，同比增收1,324萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.93%，增長(zhǎng)主要原因:一是今年雨水充沛，小水電發(fā)電量增加，同時(shí)供電、電力行業(yè)拉動(dòng)增長(zhǎng)；二是建滔集團(tuán)屬下的建滔（清遠(yuǎn)）玻璃纖維有限公司前期擴(kuò)產(chǎn)購(gòu)進(jìn)設(shè)備留抵稅額已抵扣完；三是兩礦行業(yè)加工企業(yè)市場(chǎng)回暖有所增收。

(2)營(yíng)業(yè)稅,累計(jì)入庫(kù)3,184萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的42.11%，同比減收639萬(wàn)元，下降16.72%，減收的主要原因是“營(yíng)改增”工作基本完成，造成營(yíng)業(yè)稅大幅減收。同時(shí)，上年同期有一次性稅源，主要是連州市益潤(rùn)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司等七戶(hù)進(jìn)行補(bǔ)充耕地開(kāi)墾繳納營(yíng)業(yè)稅85萬(wàn)元。

(3)土地增值稅，累計(jì)入庫(kù)785萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的26.25%，同比減收22萬(wàn)元，下降2.73%，下降原因主要是上年同期有一次性稅源，主要是連州市粵連電廠有限公司拍賣(mài)閑置房產(chǎn)入庫(kù)本級(jí)土地增值稅52萬(wàn)元。

(4)企業(yè)所得稅,累計(jì)入庫(kù)1,603萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的49.45%，同比減收568萬(wàn)元，下降26.17%，下降主要原因:一是國(guó)家多次下調(diào)利率影響，不良貸款導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)業(yè)支出增加；二是去年同期金融業(yè)有大額查補(bǔ)稅收收入。

(5)個(gè)人所得稅,累計(jì)入庫(kù)538萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的58.76%，同比增收17.07萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.28%，增長(zhǎng)的主要原因是今年有一次性稅源，主要是連州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社代扣代繳紅利股息所得個(gè)人所得稅51萬(wàn)元。

(6)地方固定收入，累計(jì)入庫(kù)4,989萬(wàn)元,占年收入計(jì)劃的28.59%，同比增收823萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.75%，增長(zhǎng)主要原因是本季度部分企業(yè)自行申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅和城市維護(hù)建設(shè)稅，拉動(dòng)了地方固定收入的增長(zhǎng)。

(7)契稅,累計(jì)入庫(kù)1,746萬(wàn)元，占年收入計(jì)劃的37.16%，同比減收222萬(wàn)元，下降11.28%，下降的主要原因是上年同期有一次性稅源，主要是連州市鵬宇投資有限公司土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓入庫(kù)契稅178萬(wàn)元，清遠(yuǎn)民族工業(yè)園有限公司土地出讓入庫(kù)契稅103萬(wàn)元。

(8)耕地占用稅，累計(jì)入庫(kù)780萬(wàn)元，同比增收780萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，增收主要原因是今年有一次性稅源，連州市國(guó)土資源局新增耕地指標(biāo)繳納耕地占用稅717萬(wàn)元，“二廣”高速公路入庫(kù)耕地占用稅63萬(wàn)元。

2、非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重偏高

上半年，非稅收入完成15,185萬(wàn)元，同比增收1,337萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.65%。非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為45.80%，比年初任務(wù)非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重40%高出5.8個(gè)百分點(diǎn)，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重偏高。

3、上級(jí)補(bǔ)助方面。上半年,上級(jí)下達(dá)我市一般公共預(yù)算補(bǔ)助70,858萬(wàn)元，其中專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助28,218萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付42,640萬(wàn)元。上半年省下達(dá)我市第一批地方政府置換債券9,207萬(wàn)元。

（三）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況

1、上半年，我市一般公共預(yù)算支出完成127,132萬(wàn)元，完成年度支出預(yù)算的54.74%，同比增長(zhǎng)12.71%，財(cái)政支出主要項(xiàng)目如下：

（1）一般公共服務(wù)支出16,376萬(wàn)元，占年計(jì)劃的59.32，同比增支3,674萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.92%。

（2）公共安全支出6,490萬(wàn)元，占年計(jì)劃的71.76%，同比減支1,797萬(wàn)元，下降21.69%。

（3）教育支出34,427萬(wàn)元，占年計(jì)劃的62.56%，同比增支8,417萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.36%。

（4）科學(xué)技術(shù)支出1,084萬(wàn)元，占年計(jì)劃的46.03%，同比增支155萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.73%。

（5）文化體育與傳媒支出992萬(wàn)元，占年計(jì)劃的55.45%，同比減支4萬(wàn)元，下降0.38%。

（6）社會(huì)保障和就業(yè)支出18,775萬(wàn)元，占年計(jì)劃的63.47%，同比增支4,056萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.56%。

（7）醫(yī)療衛(wèi)生支出21,285萬(wàn)元，占年計(jì)劃的67.42%，同比增支3,544萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.98%。

（8）節(jié)能環(huán)保支出1,908萬(wàn)元，占年計(jì)劃的49.55%，同比增支860萬(wàn)元，增長(zhǎng)82.1%。

（9）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4,913萬(wàn)元，占年計(jì)劃的36.95%，同比減支3,011萬(wàn)元，下降38%。

（10）農(nóng)林水事務(wù)支出14,891萬(wàn)元，占年計(jì)劃的37.12%，同比增支1,778萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.56%。

（11）交通運(yùn)輸支出2,180萬(wàn)元，占年計(jì)劃的32.58%，同比減支2,283萬(wàn)元,下降51.16%。

（12）資源勘探電力信息等事務(wù)支出578萬(wàn)元，同比增支476萬(wàn)元，增長(zhǎng)466.86%。

（13）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出883萬(wàn)元，占年計(jì)劃的39%，同比增支279萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.25%。

（14）國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出1,502萬(wàn)元，占年計(jì)劃的42.58%，同比減支266萬(wàn)元，下降15.04%。

（15）金融監(jiān)管等事務(wù)支出40萬(wàn)元，占任務(wù)1333.33%,同比減支6萬(wàn)元,下降12.53%。

（16）住房保障支出24萬(wàn)元，占年計(jì)劃的2.6%，同比減支349萬(wàn)元，下降93.66%。

（17）糧油物資管理事務(wù)支出383萬(wàn)元，占年計(jì)劃的59.13%,同比減支106萬(wàn)元，下降21.63%。

（18）其他支出341萬(wàn)元，占年計(jì)劃的21.29%，同比減支1,140萬(wàn)元，下降76.97%。

(19)債務(wù)付息支出60萬(wàn)元,占年計(jì)劃的79.44%,同比增支60萬(wàn)元,增長(zhǎng)100%。

2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況特點(diǎn)

（1）將保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出放在首位。保證機(jī)關(guān)工作人員工資按時(shí)發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的支出，確保我市各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（2）調(diào)整財(cái)政支出導(dǎo)向，著力建設(shè)民生財(cái)政。我市上半年支出保障民生政策的兌現(xiàn)，落實(shí)基本服務(wù)均等化。1-6月，民生支出100,478萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出比重為79.03%，同比增長(zhǎng)15.07％；基本公共服務(wù)支出70,562萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出55.50%，同比增長(zhǎng)22.26%。我市緊緊圍繞市委市政府重點(diǎn)工作,繼續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建教育強(qiáng)市及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),上半年增支最大的項(xiàng)目為教育支出,完成34,427萬(wàn)元,同比增支8,418萬(wàn)元,增長(zhǎng)32.36%。

（3）倡導(dǎo)厲行節(jié)約。樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，在保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)和重點(diǎn)支出的同時(shí)，通過(guò)強(qiáng)化資金審核、財(cái)政監(jiān)管等環(huán)節(jié)，大力縮減“三公經(jīng)費(fèi)”和一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，規(guī)范預(yù)算追加。做到統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。

二、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

（一）財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不合理，收入質(zhì)量有待提高

上半年，我市非稅收入累計(jì)完成15,185萬(wàn)元，同比增收1,337萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.65%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重45.81%，比年初計(jì)劃非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重的40%高出5.81個(gè)百分點(diǎn)。我市一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)主要依靠非稅收入增長(zhǎng)的拉動(dòng)，而后續(xù)拉動(dòng)效應(yīng)會(huì)越來(lái)越弱，收入結(jié)構(gòu)存在著較大的局限性，收入質(zhì)量有待提高。

（二）收支矛盾突出，資金調(diào)度壓力極大

上半年，我市一般公共預(yù)算收入完成33,149萬(wàn)元，而一般公共預(yù)算支出達(dá)127,132萬(wàn)元。收支缺口大，僅依靠轉(zhuǎn)移支付彌補(bǔ)，財(cái)政收支矛盾十分突出，資金調(diào)度壓力極大。

（三）經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁不足，財(cái)政增收壓力大

一是我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，稅源基礎(chǔ)薄弱；二是我市經(jīng)濟(jì)總量小，稅源基礎(chǔ)不雄厚，目前還缺乏新的稅收支柱增長(zhǎng)點(diǎn)，稅源單一，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政增收后勁乏力。

（四）財(cái)政收入入庫(kù)不均衡,預(yù)計(jì)會(huì)呈現(xiàn)前高后低的態(tài)勢(shì),完成全年財(cái)政收入同年初人大通過(guò)任務(wù)數(shù)相差較大

雖然我市今年上半年一般公共預(yù)算收入增速在各縣、市、區(qū)中排名第一，但受“營(yíng)改增”政策和“降成本”行動(dòng)等影響，我市全年財(cái)政收入形勢(shì)十分嚴(yán)峻。按國(guó)、地稅等部門(mén)預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)全年可組織的財(cái)政收入51,029萬(wàn)元，僅完成年度計(jì)劃的64.99%，同比減收21,009萬(wàn)元，下降29.16%，與年初人大通過(guò)的任務(wù)對(duì)比相差27,492萬(wàn)元。

（五）支出進(jìn)度偏慢

上半年，我市一般公共預(yù)算支出127，132萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.71%，完成年度預(yù)算54.74%，雖然已達(dá)到序時(shí)支出進(jìn)度，但在全市各縣、市（區(qū)）中支出增速排位較靠后，預(yù)計(jì)要完成今年廣東省市縣綜合支出考核任務(wù)較艱巨。

（六）庫(kù)款保障水平偏高

截至6月底，我市庫(kù)款保障水平為1.55倍，比財(cái)政部關(guān)于地方庫(kù)款保障水平要求的1.5倍高出0.05，庫(kù)款保障水平偏高,主要是我市庫(kù)款余額中大部分屬專(zhuān)項(xiàng)資金，專(zhuān)項(xiàng)資金需實(shí)行報(bào)賬制管理，按項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付，項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度偏慢。

二、2016年上半年政府性基金執(zhí)行情況

（一）政府性基金收支情況

1、收入執(zhí)行。上半年，我市政府性基金收入7,499萬(wàn)元，同比增加681萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.79%，完成年度預(yù)算40.89%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入5,950萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)39.06%，

2、支出執(zhí)行。上半年，我市政府性基金支出9,611萬(wàn)元，同比減少5,975萬(wàn)元，下降38.34%,完成年度預(yù)算36.56%。主要是用于清遠(yuǎn)民族工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市建設(shè)及市政公用設(shè)施建設(shè)等支出。

三、2016年上半年社會(huì)保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況

（一）社保基金收入情況

2016年上半年，我市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8,208萬(wàn)元，完成年度預(yù)算67.89%，同比增長(zhǎng)1%。

（二）社?；鹬С銮闆r

2016年上半年，我市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4,123萬(wàn)元，完成年度預(yù)算42.68%，同比下降2.74%。

2016年上半年我市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余4,084萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余11,222萬(wàn)元。

四、2016年上半年我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2016年上半年，市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入暫未入庫(kù)。

2016年上半年，市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出暫未發(fā)生數(shù)額。

主要原因：我市四家國(guó)有企業(yè)，連州市潭嶺水電廠、連州市儲(chǔ)備庫(kù)、連州市嘉潤(rùn)投資發(fā)展有限公司和連州城市資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，其中：潭嶺電廠屬年終一次性上繳利潤(rùn)，故上半年沒(méi)有上繳收入；儲(chǔ)備庫(kù)因連年虧損，亦沒(méi)有利潤(rùn)可上繳財(cái)政；連州市嘉潤(rùn)投資發(fā)展有限公司和連州城市資產(chǎn)公司上半年分別實(shí)現(xiàn)租金收入90萬(wàn)元和190萬(wàn)元，但已繳入其他收入科目，沒(méi)有繳入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入科目，計(jì)劃下半年將該收入進(jìn)行調(diào)庫(kù)，調(diào)整為國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

五、下半年財(cái)政工作方向和確保預(yù)算收支平衡的幾項(xiàng)措施

面對(duì)諸多困難和挑戰(zhàn)，下半年，我市財(cái)政部門(mén)將圍繞市委、市政府總體工作要求，針對(duì)當(dāng)前和今后一個(gè)階段存在的困難和問(wèn)題，繼續(xù)深化財(cái)政改革，強(qiáng)化工作措施，全力抓好組織收入工作，確保今年預(yù)算收支目標(biāo)任務(wù)完成。

（一）抓好組織收入工作

一是加強(qiáng)財(cái)政收入分析預(yù)測(cè)，切實(shí)把握收入形勢(shì)，加強(qiáng)稅源的調(diào)查，強(qiáng)化稅收的征管，將稅源轉(zhuǎn)化為稅收。二是加強(qiáng)對(duì)稅收管理薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控，加強(qiáng)納稅企業(yè)的稽查工作，及時(shí)組織稅收入庫(kù)，開(kāi)展企業(yè)的納稅評(píng)估，減少稅收的漏洞。三是強(qiáng)化征管，做到應(yīng)收盡收。必須圍繞年初目標(biāo)，堅(jiān)持依法治稅，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，不斷改進(jìn)稅收征管手段，堅(jiān)持財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議制度、收入通報(bào)制度，增強(qiáng)收入管理的預(yù)見(jiàn)性和主動(dòng)性。四是規(guī)范非稅收入的征收，加大征管力度，加強(qiáng)對(duì)公益性、資源性的非稅收入管理。

（二）大力調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出需要

一是大力推進(jìn)積極的財(cái)政政策，加大基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)力度，支持市域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是根據(jù)輕重緩急順序，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的資金需要；三是合理界定財(cái)政供給范圍，確定支出標(biāo)準(zhǔn)，壓縮不符合財(cái)政要求的各項(xiàng)支出。

（三）積極爭(zhēng)取扶持

認(rèn)真研究上級(jí)主導(dǎo)和扶持的政策，及時(shí)了解可申報(bào)的項(xiàng)目資金情況，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金。加強(qiáng)溝通，及時(shí)將我市的財(cái)政收入情況向上級(jí)部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)，讓上級(jí)部門(mén)對(duì)我市的財(cái)政收入情況有更深入的了解，在政策上和資金上多給予支持。

（四）加快支出進(jìn)度，做好庫(kù)款管理工作

明確責(zé)任分工，加大工作力度，資金職能部門(mén)要進(jìn)一步認(rèn)識(shí)加快支出進(jìn)度工作的重要性和緊迫性，加快支出預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行管理，避免形成新的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。做好市本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金分配下達(dá)、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及時(shí)下達(dá)工作，推動(dòng)全市各部門(mén)、單位加快實(shí)際支出進(jìn)度。同時(shí)加大重點(diǎn)科目、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)項(xiàng)目支出的調(diào)度力度，努力實(shí)現(xiàn)支出進(jìn)度與時(shí)間進(jìn)度相一致，力爭(zhēng)完成全年支出考核目標(biāo)任務(wù)以及庫(kù)款保障水平降至1.5倍內(nèi)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

                                連州市人民政府

                                 2016年8月23日